Betriebliche Altersvorsorge: Lohnt sich der Kompromiss für den Ruhestand wirklich?
Theo König
Betriebliche Altersvorsorge: Lohnt sich der Kompromiss für den Ruhestand wirklich?
Rund 19,49 Millionen Menschen in Deutschland besitzen eine betriebliche Altersvorsorge. Zwar bieten diese Modelle eine Möglichkeit, für den Ruhestand vorzusorgen, doch sind sie mit strengen Regeln und finanziellen Abstrichen verbunden. Aktuelle Änderungen bei Steuern und Sozialabgaben beeinflussen zudem, wie viel Rentenbezieher am Ende tatsächlich erhalten.
Beschäftigte, die über eine Gehaltsumwandlung in die betriebliche Rente einzahlen, müssen oft mit Kürzungen bei der gesetzlichen Rente rechnen. Durch die Verringerung des steuerpflichtigen Bruttoeinkommens kann eine monatliche Umwandlung von 180 Euro über 30 Jahre die staatliche Rente später um etwa 40 Euro pro Monat mindern. Im Ruhestand werden die Auszahlungen aus der betrieblichen Altersvorsorge dann voll mit dem persönlichen Einkommensteuersatz besteuert.
Auch die Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung schmälern die Nettoauszahlung. Rentner müssen sowohl den Arbeitgeber- als auch den Arbeitnehmeranteil in voller Höhe selbst tragen. Allerdings gibt es seit 2020 einen steuerfreien Zuschuss für die Krankenversicherung auf betriebliche Renten, der bis 2026 schrittweise auf 197,75 Euro monatlich ansteigt.
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Ein weiterer Nachteil ist die fehlende Kontrolle über die Geldanlage. Die Mittel werden gemäß den Vertragsbedingungen verwaltet, ohne dass der Sparer während der Ansparphase Einfluss nehmen kann. Anders als bei eigenständigen ETF-Sparplänen, die historisch höhere Renditen erzielen, bietet die betriebliche Altersvorsorge keine Flexibilität. Der Vertrag lässt sich in der Regel nicht kündigen, verkaufen oder vorzeitig auflösen – außer in seltenen Ausnahmefällen.
Ein Jobwechsel kann zusätzliche Probleme mit sich bringen. Die Fortführung des Vertrages ist oft mit Gebühren verbunden oder führt zum Verlust der Arbeitgeberzuschüsse.
Trotz dieser Einschränkungen bleibt die betriebliche Altersvorsorge für Millionen Deutsche eine gängige Option für die Ruhestandsplanung. Doch die starre Struktur des Systems, die Steuerlast und die Sozialabgaben mindern die spätere Auszahlung deutlich. Wer diesen Weg einschlagen möchte, sollte die langfristigen Auswirkungen auf die gesetzliche Rente, die Anlagefreiheit und die berufliche Mobilität genau abwägen, bevor er sich bindet.
